后，东北军退守锦州，重组东北政府，准备以锦州为基地，抗击关东军的攻，锦州因此成为关东军的“中之钉”

?由于日本中央军限制事态范围的命令，关东军无法立即向锦州攻。不过，石原莞尔一向知怎样制造借。十月八日中午，他亲自命令航空参谋冢田少佐，率航空队轰炸了锦州郊区铁路西侧的兵营。当一位参谋吃惊地问他，竟然轰炸了锦州，他却不屑地说：“没有向锦州扔炸弹，是郊外的兵营。”随后又说：“无论怎样弱的锦州政府，用六七十颗二十公斤重的炸弹，也是炸不垮的。我的想法只不过是借此扫除政府的不扩大方针及国际联盟的预！”石原莞尔企图扩大侵略“一举拿下东北”的野心是多么明显！

?日本政府企图通过外手段迫使张学良的东北军撤关外。但是，日本政府的无理要求被中国政府拒绝。同时关东军在东北不断地扩张，致使两国外谈判最终破裂，后继内阁因而被迫总辞职。

?对此，石原不以为忧，反倒对后继内阁寄予希望。犬养毅就任首相面组成新内阁，森恪任内阁书记官长，荒木贞夫任陆相。

?关东军幕僚们一致认为，不扫除占据锦州的东北军，就不能完全夺取东北。新内阁成立后，石原莞尔等人立即给参谋总长和陆相发电报，提攻锦州的重要。?

?十二月十五日，被禁的原奉天省省长臧式毅在石原莞尔、板垣征四郎的威利诱之下，宣告奉天省“独立”并就任“省长”

?十二月十七日，关东军致电陆相和参谋总长，报告攻锦州计划。当天傍晚，收到了参谋总长的回电，军将为攻取锦州增援一个混成旅团、一个坦克队、一个榴弹炮大队，于二十六日至二十八日在大连登陆。另外，天津驻屯军也将增派两个大队兵力支援。

?十二月二十一日，关东军对锦州发起攻势。但是，在东北军的决反击下，直至一九三二年一月，仍未攻下锦州。石原莞尔等人不得不调整作战署，让刚从朝鲜派来的装备良的第二十师团接替多门师团。日军在优良装备和兵力之下，于一月三日上午十时，攻锦州城。?

?一月下旬，关东军发动对哈尔滨的攻，二月五日凌晨，攻哈尔滨。至此，日军基本上控制了奉天、吉林、黑龙江三省。为了巩固日本对东三省的民统治，又减轻中国人民的抵抗，石原莞尔等人开始筹划炮制一个傀儡政权。

?奉天、吉林、黑龙江三省的“省长”在关东军的支持和威迫下，于一九三二年二月十六日在沈召开了所谓的“建国会议”翌日，宣布成立“东北行政委员会”并发表所谓的《独立宣言》，公开筹建“满洲国”?

?日本侵略者攻锦州后的得意情形石原莞尔一面在东北炮制“满洲国”政权，一面就“满洲”事宜，专程返回东京，汇报情况，声称：??

?一、“满蒙”问题的解决，不应只顾前的利益，必须考虑到世界形势的演变和东亚的未来而加以妥善理。?

?二、为使苏联放弃攻远东的企图，确立不败之国防，必须从中国开始实现东亚各民族间的真正的大同团结。

?三、作为第一步，必须使“满洲国”成为理想之乡。新建立的“满洲国”既非中国之失地，也不是日本的领土，而是日中两国共同的独立国家，同时也是各民族协和的理想之乡。?四、为获取区区权益，想以权势压迫汉民族的法，等于重蹈招致三千万民众怒恨而崩溃的张学良之覆辙。